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      花塘鄉公租房改造工程竣工結算審計報告
      [ 來源:臨武縣審計局    |    作者:    |    日期:2019-12-12 16:11 ]

      根據《中華人民共和國審計法》第二十二條的規定,臨武縣審計局派出審計組,自2019年1月11日至2019年10月29日對臨武縣花塘鄉人民政府組織建設的臨武縣花塘鄉公租房改造工程竣工結算進行了審計,對重要事項進行了必要的延伸和追溯。臨武縣花塘鄉人民政府對其提供的工程竣工結算資料以及其他相關資料的真實性和完整性負責,并作出了書面承諾。臨武縣審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

      一、基本情況

      (一)項目基本情況

      臨武縣花塘鄉公租房改造工程位于臨武縣花塘鄉政府院內,該工程主要建設內容包括增設衛生間和陽臺;樓頂補漏隔熱;貼瓷磚、刮涂料、安裝防盜門窗、鋁合金窗及水電改造等。該工程由臨武縣花塘鄉人民政府負責建設實施,郴州市宇華專家建筑設計有限責任公司負責設計,安徽三友建設工程項目管理有限責任公司負責監理,臨武縣建筑工程公司負責施工。

      2015年2月3日,臨武縣花塘鄉公租房改造工程經湖南省住房和城鄉建設廳、湖南省財政廳《關于印發2015年公共租賃住房和城市棚戶區改造項目信息備案表的通知》(湘建保函〔2015〕28號)批準立項,計劃投資256萬元,資金來源為省級專項資金。

      2015年8月14日,該工程經臨武縣財政投資評審中心評審(臨財評〔2015〕283號、臨財評〔2015〕284號、臨財評〔2015〕285號),審定預算金額共計1433042.28元。

      2015年11月20日,臨武縣花塘鄉人民政府委托湖南廣大天平項目工程管理有限公司代理組織臨武縣花塘鄉公租房改造工程公開招標,由臨武縣建筑工程公司中標,中標金額為1433042.28元。

      2015年12月18日,臨武縣花塘鄉人民政府與臨武縣建筑工程公司簽訂施工合同,合同金額為1433012.28元,合同工期為90天。

      臨武縣花塘鄉公租房改造工程于2016年3月26日開工,于2018年1月1日竣工,2018年1月19日,該工程通過竣工驗收,驗收結論為合格。

      (二)實施審計的基本情況

      1.臨武縣花塘鄉公租房改造工程竣工結算審計由湖南和豐工程造價咨詢有限公司負責協審,協審人員張獻忠、雷玲、曹耒娟。審計人員采用了全面審計的方式,采取檢查、觀察、詢問、外部調查、重新計算、分析等具體方法進行審計取證,通過檢查和審核相關資料得出工程竣工結算審計結論。

      2.計量計價依據:

      (1)工程計量:根據施工合同相關約定,工程量以設計圖、竣工圖、計量單、簽證單等相關工程資料為依據,結合現場勘驗結果進行審核驗算。

      (2)工程計價:定額按2014湖南省工程消耗量標準;人工工資按湘建價〔2014〕112號:建安65/工日,裝飾77元/工日;按湘建價〔2014〕113號文中規定,管理費和利潤費按50%計取,綜合單價下浮4%;養老保險單列,未計入總價。

      二、審計結果

      送審的臨武縣花塘鄉公租房改造工程竣工結算造價為1795096.58元,審定工程造價為1623454.94元,核減工程造價171641.64元,核減率為9.56%。

      核減的主要原因為:

      1.管理費利潤未取半以及優惠,核減金額約7.63萬元

      2.多計工程量,核減金額約3.34萬元

      3.單價調整,核減金額約2.62萬元

      4.其他零星項目核減金額約3.48萬元

      三、審計發現的主要問題及處理建議

      竣工結算超預算190442.66元

      2015年12月18日,臨武縣花塘鄉人民政府與臨武縣建筑工程公司簽訂施工合同,合同金額為1433012.28元。該項目竣工結算審定造價為1623454.94元,超預算190442.66元,超幅11.73%。此行為違反了《臨武縣政府投資項目建設單位內控管理辦法》第十二條第一款項“嚴格落實項目投資控制。政府投資項目須經法定審批程序方可實施,禁止結算超預算、預算超概算、概算超估算,如因特殊情況確需調整建設規模、建設標準及項目概(預)算的,應當嚴格執行相關報批程序。”

      根據臨武縣人民政府辦公室《臨武縣政府投資項目建設單位內控管理辦法》(臨政辦發〔2017〕2號)第二十三條規定,責令建設單位改正,對變更設計需增加工程預算的要嚴格按程序報批。

      本報告有關內容,臨武縣審計局將依法向社會公告。

      對本報告指出的問題,請臨武縣花塘鄉人民政府自收到本報告起60日內整改完畢,并將整改結果書面報告臨武縣審計局,其中與臨武縣審計局公告事項相關的問題整改結果,請臨武縣花塘鄉人民政府在整改期限截止后依法向社會公告,臨武縣審計局將視情況對整改結果進行檢查,并將檢查情況向社會公告。

      臨武縣審計局

      2019年12月7日


      抄送:臨武縣建筑工程公司

      臨武縣審計局辦公室                   2019年120月7日印

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